Как оплатить фиксированные платежи ИП в 2021 году за себя: в какие сроки, КБК для перечисления

В данной статье мы рассмотрим платежное поручение в ПФР. Узнаем о правилах заполнения поручения. Рассмотрим распространённые ошибки.

Организации и индивидуальные предприниматели, как создатели рабочих мест, каждый месяц обязаны перечислять страховые взносы за работников своих предприятий, а в случае с ИП без служащих – еще и за себя самого.

Очевидно, что заполнять платежное поручение нужно грамотно, иначе денежные средства не найдут своего получателя, взносы будут считаться неуплаченными, будет наложен штраф и начислены пени, в крайнем случае может быть заблокирован расчетный счет. Считается, что оформление подобных документов – занятие, не требующее особого навыка, однако безопаснее будет доверить это квалифицированному сотруднику.

Ежемесячно, 15-ое число – это крайний срок для совершения оплаты взносов, на эту дату платежные документы должны быть заполнены и отправлены, а деньги – перечислены.

На страховые взносы в ПФР с денежных поступлений сотрудников предприятий в рамках установленного на 2021г. лимита (876 тыс. руб) действует тариф 22%, а на платежи сверх этого лимита – 10%.

В 2021 году вступили в силу большие перемены в отношении платежных поручений, отныне контроль за оплатой и сдачей отчетностей по взносам в Пенсионный Фонд принадлежит налоговой службе, а значит отправка документов и денег теперь тоже производится в ФНС (по месту регистрации предпринимателя или по нахождению ООО и обособленных отделов). Уже с 1.01.2017г. обязательные взносы (включая те, что уплачиваются за периоды, окончившиеся до этого дня), должны перечисляться с обозначением в платежке КБК налоговых органов. Расчеты (в т.ч. уточненные) по страховым платежам за 2010-2016гг. отправляются в ПФР и ФСС по требованиям законов, которые действовали на тот момент. Читайте также статью: → “Оформляем платежное поручение по-новому“.

Сроки уплаты страховых взносов платежных поручений в ПФР

В таблице указаны сроки выплаты взносов для разных категорий.

Кто вносит платежООО и ИП, совершающие платежи за физлицООО и ИП, не совершающие платежи за физлицГлавы крестьянских хозяйств
Срок внесения платежа (месяц и год – календарные)15-е число каждого месяца (когда платеж вносится за предыдущий месяц)– 31-е декабря нынешнего года (фиксированный платеж);
– 1-е апреля нынешнего года (платеж в сумме 1% с доходов выше 300 тыс. рублей за прошедший расчетный период)
31-е декабря нынешнего года

Размер страховых взносов ИП в 2019 году

НК РФ определяет суммы, который предприниматель должен отправить в бюджет на обязательное страхование за себя. Они включают две части. Рассчитать их можно на нашем онлайн калькуляторе фиксированного платежа ИП.

Фиксированный платеж

С 01 января 2021 года для этих платежей устанавливается постоянная сумма, какая зафиксирована в НК РФ и не завит от МРОТ.

Таким образом, взносы ИП нужно выплатить в следующих размерах:

ГодВ ПФР, руб.В ФОМС, руб.Всего
201826545.005840.0032385.00
201929354.006884.0036238.00

Внимание! При осуществлении расчета не учитывается, работал предприниматель фактически или нет. Обязанность по исчислению таких платежей у него возникает с момента регистрации в ЕГРИП и заканчивается при закрытии предпринимательства.
Когда эти процедуры осуществляются в течение года, то складывается ситуация, при которой за год физлицо должно пересчитать суммы фиксированных платежей с учетом фактически отработанного времени. Корректировать суммы нужно пропорционально времени работы.

1% с превышения дохода

Вторую часть необходимо платить тем ИП, у которых суммарный доход превышает 300000 рублей.

Для ее определения используется следующий алгоритм:

(Выручка ИП — 300000)*1%

Предприниматель может одновременно работать сразу на нескольких режимах, тогда его доход необходимо сложить по каждому из них.

Доход предпринимателя определяется:

  • Если применяется ЕНВД учитывается так называемый вмененный доход, рассчитанный по правилам установленными НК РФ.
  • При упрощенке «доходы» – по сумме фактически поступившей выручке ИП.
  • В случае упрощенной системы «доходы-расходы» – по сумме поступившей фактической выручки. При этом уменьшать полученное значение на величину произведенных расходов не надо – это с одной стороны, так конкретики в НК кодексе не прописано. С другой стороны в суде было рассмотрено дело Жариновой, по которому суд встал на сторону предпринимателя и взносы были исчислены из разницы доходы минус расходы.
  • На общем режиме — к учету принимается полученный предпринимателем доход. Однако, в этом случае физлицо имеет право вычесть из данных поступлений профессиональные вычеты.
  • При патенте — в виде дохода используется расчетная стоимость патента.

Статус плательщика в платежном поручении на страховые взносы

Вопрос номера статуса того, кто уплачивает страховой взнос, долгое время оставался нерешенным. Налоговая инспекция утверждала, что единственным правильным вариантом заполнения поля 101 для работодателя, производящего взносы за сотрудников, является статус “14”. Многие бухгалтера организаций и предпринимателей продолжали вписывать цифры “08”, обозначающие статус плательщика, осуществляющего перечисление взносов в бюджет РФ. А сотрудники банков, в свою очередь, не принимали платежные документы, ни с первым, ни со вторым статусом. В данный момент проблема является разрешенной, к сведению организаций-плательщиков страховых взносов – правильным будет указание статуса “01”, т.е. статус плательщика-юрлица. С 1 января 2021г. при осуществлении платежей в фонды статусы “09”, “10”, “11”, “12”, “13” предназначены для предпринимателей, нотариусов, адвокатов, фермеров и физических лиц соответственно.

Получатель платежа в платежном поручении на страховые взносы

Здесь все просто – занесите в документ реквизиты налоговой службы:

  • по нахождению компании (если вы являетесь юридическим лицом);
  • по регистрации ИП (очевидно, если вы являетесь предпринимателем).

Чтобы эти данные узнать, достаточно перейти по ссылке https://service.nalog.ru/addrno.do и указать, кем вы являетесь (юрлицом или ИП). Затем следует сообщить место нахождения своего предприятия или внести номер своей налоговой службы.

Сервис выдаст актуальные на день запроса сведения, которые и нужно указать в платежном документе.

ОКТМО в платежном поручении в ПФР

Если адреса организаций и прописка предпринимателя не менялись, то не изменится и ОКТМО. Тот факт, что теперь страховые платежи будут перечисляться в налоговую, а не в Пенсионный фонд, не играет роли.

Узнать, правильно ли вы вписываете в платежный документ данный код, можно двумя способами:

  • Если вам известно муниципальное образование, в котором находится компания или предприниматель, вам подойдет этот сервис: https://nalog.ru/rn52/service/oktmo/
  • Если вы затрудняетесь с указанием муниципального образования, вас выручит этот ресурс: https://fias.nalog.ru/ExtendedSearchPage.aspx

Актуальные КБК для уплаты страховых взносов, пеней и штрафов в ПФР

При указании КБК нужно быть предельно внимательными, ведь при неверном их указании взнос не будет считаться уплаченным. Здесь нужно учесть следующие моменты:

  • Первые три цифры кода – 182 (по причине того, что администрирует платежи в ПФР теперь налоговая служба);
  • На взносы за декабрь 2021г. распространяется особый КБК (и неважно, если выплата производится позднее 1.01.2017г.);
  • На уплату пени и штрафа за просрочку платежа в ПФР также предусмотрены раздельные коды для периода 2021 и 2021 гг.;
  • Фиксированные платежи (за ИП без служащих) за время до и после 01.01.2017г. перечисляются по различным КБК.

В данной таблице расписаны затраты на разные цели платежей.

Цель платежа20162017
Уплата страхового взноса в ПФР1821020211006100016018210202110061010160
Уплата штрафа1821020211006300016018210202110063010160
Уплата пеней1821020211006210016018210202110062110160
Уплата фиксированного платежаВ рамках лимита доходов: 18210202140061100160
При превышении лимита доходов: 18210202140061200160
18210202140061110160

Сроки уплаты ФП ИП

Нормы права закрепляют требование производить оплату фиксированных платежей в закрепленные сроки. Первую сумму фиксированного платежа ИП на себя нужно отправить до окончания идущего года, то есть до 31 декабря. При этом когда именно и в какой части выплачивать взносы предприниматель решает сам.

Он может разбить данную сумму на месячные или квартальные доли, или же оплатить взносы единым платежным документом сразу. Основное правило — платеж нужно осуществить до завершения года.

На некоторых льготных режимах позволяет учесть суммы перечисленных страховых взносов в счет причитающихся налогов:

  • При ЕНВД — если ИП осуществит во время отчетного квартала платежи на обязательное страхование, он имеет право принять такие выплаты к учету при расчете единого налога. К примеру, ЕНВД за 1 квартал можно уменьшить, если выплата взноса была произведена в срок с января по март включительно.
  • При УСН – страховые взносы можно использовать при определении авансовой выплаты по налогу, так и по завершении года в общей сумме налога.

Своевременная оплата фиксированных платежей для ИП без привлеченных лиц на спецрежимах иногда позволяет снизить до нуля налоги по результатам его деятельности.

Важно! Начиная с 2021 года согласно новому закону срок уплаты части в объеме 1% сверх выручки ИП 300000 рублей установлен до 1 июля следующего после отчетного периода года.

Заполнение платежного поручения в ПФР

Поля [1] и [2] не заполняются, они нужны для записей сотрудников банков.

В поле [3] заносится № документа.

Поле [4] предназначено для указания дня оформления платежного поручения в формате ДД.ММ.ГГ.

Поле [5] должно содержать информацию о виде оплаты. Пишем:

  • [Почтой], если документ отправлен через почтовое отделение;
  • [Срочно], если взнос необходимо учесть как можно скорее;
  • [Электронно], если деньги будут перечислены электронным платежом;
  • [___], если вы расплатитесь лично.

В поле [6] ставится значение<01> (не<08> и не<14>!).

Поле [7] должно содержать уплачиваемую сумму прописью, а [8] – цифрами.

В месте документа, которое мы обозначили [9], вы сообщаете данные о своем предприятии:

  • ИНН (состоит из десяти цифр для ООО и из двенадцати цифр для ИП);
  • КПП (предприниматели не заполняют);
  • наименование предприятия (или инициалы предпринимателя);
  • № счета, откуда списываются средства;
  • наименование банка (БИК, корреспонд. счет) плательщика.

В поле [10] вы прописываете данные о получателе денежных средств:

  • банк вашего ИФНС (название, БИК);
  • название ИФНС, No ее счета.

Заполняем поле [11] (вносим только информацию, указанную ниже):

  • В части<�Вид операции> ставим<01> (т.е. обозначаем, что это платежный документ);
  • В<�Очередность платежа> ставим<5>;
  • <�Код> у нас<0>.

Область [12] будет содержать:

  • КБК,
  • ОКТМО,
  • Основание платежа:
  1. ТП (текущий платеж);
  2. ЗД (оплата по истекшим периодам, ставится при доплатах по уточненным расчетам);
  3. АП (взнос по вынесении акта проверки сотрудниками ФНС);
  4. ТР (перечисление средств по требованию налоговой).
  • Период платежа:
  1. МС.01.2017 (если вносится платеж за месяц);
  2. КВ.01.2017 (для доплаты по “уточненкам”);
  3. ГД.00.2016 (для доплаты по “уточненкам” и по требованию ФНС по проведении проверки).
  • № документа -<0>. Если средства переводятся по “уточненке” или по требованию налоговой, запишем № расчета или решения ФНС.
  • Дата бумаги, ставим<0> или дату подачи уточненного расчета (дату вынесения решения ФНС).

Поле [13] -<�Назначение платежа>. Строка должна содержать данные о том, что взнос производится в ПФР за период N.

И, наконец, в область [14] проставляются рукописные или электронные подписи людей, имеющих право подписи подобных документов.

Кроме того, вы увидите внизу документа “М.П.” (место печати). Она нужна, если платежное поручение подается в бумажном виде, однако ООО и ИП вправе и тогда отказаться ее ставить. Читайте также статью: → “”

Образец заполнения платежного поручения в ПФР за периоды с 2017 года

Акционерное общество “Альфа” относится к ИФНС No 8 по г. Москве. По результатам работы за январь 2021г. компания уплатила страховые взносы в ПФР в размере двухсот тысяч рублей. Платежное поручение будет выглядеть так:

Образец заполнения платежного поручения в ПФР за периоды до 2017 года

Воспользуемся предыдущим примером, только теперь представим, что в апреле 2021 года АО “Альфа” обнаружило ошибку в вычислениях сумм страховых взносов за 2021 год. После заполнения уточненного расчета стало ясно, что долг перед ПФР равен 6554 рублям. В таком случае платежный документ будет выглядеть следующим образом:

Автор документа

Договор-Юрист.Ру
не в сети

Статус: Юр. компания

рейтинг460 84 / 6

Личное сообщение

Заказать консультацию

число консультаций:
отмеченных лучшими:5
ответов к документам:
размещено документов:927
положительных отзывов:
отрицательных отзывов:
  • E-mail
0401060
Поступ. в банк плат.Списано со сч. плат.
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕэлектронно01
ДатаВид платежа
Сумма прописьюВосемь тысяч рублей 00 копеек
ИНН 3792072114КПП 379201001Сумма8000.00
ООО «АСТРА»
Сч. №30109810100000070999
Плательщик
«ФОБ» ООО г. ИвановоБИК042406718
Сч. №30101810000000000718
Банк плательщика
ГРКЦ ГУ БАНКА РОССИИ ПО ИВАНОВСКОЙ ОБЛ. г. ИвановоБИК042406001
Сч. №
Банк получателя
ИНН 3728012590КПП 370201001Сч. №40101810700000010001
УФК по Ивановской области (Инспекция ФНС России по г. Иваново)
Вид оп.01Срок плат.
Наз. пл.Очер. плат.3
КодРез. поле
Получатель
1821020201006100016024401000000АР000527424.11.2011ВЗ
047025099339 Недоимка по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемым в ПФР на выплату страховой части трудовой пенсии за 2009 год, уплачиваемая по исполнительному листу Арбитражного суда Ивановской области от 24.11.2011 № 005274
Назначение платежа
ПодписиОтметки банка
М.П.

Скачать документ «Образец платежного поручения по уплате недоимки по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование»

Основные трудности при заполнении платежного поручения в ПФР

Как мы уже выяснили, затруднения у плательщиков взносов в ПФР возникают с заполнением тех полей платежного поручения, в которые требуется внести реквизиты, изменившиеся к 2021 году в связи с переходом контроля над страховыми взносами к налоговой службе:

  • поля для указания кода бюджетной классификации (уделите внимание первым трем цифрам, теперь нужно указывать “182” – код налогового органа; после этого убедитесь, что указываете КБК, относящиеся к платежам за 2021 или 2021 годы);
  • поля для внесения данных о получателе платежа (осведомитесь о правильных реквизитах вашего отделения ИФНС);
  • поля для сообщения статуса плательщика взноса (не запутайтесь, статус не должен быть “08” или “14”, для юридических лиц указывайте “01”, для физических лиц – “13”, для ИП – “09”, для нотариуса – “10”, для адвоката – “11”, для фермера – “12”).

Комментарий к оценке

Спасибо, ваша оценка учтена. Также вы можете оставить комментарий к своей оценке.

Образец документа полезен?

Если документ «Образец платежного поручения по уплате недоимки по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование» оказался для вас полезным, просим вас оставить отзыв о нём.
Запомните всего 2 слова:

Договор-Юрист

И добавьте Договор-Юрист.Ру в закладки (Ctrl+D).

Он Вам ещё пригодится!

Заполнение платежного поручения в ПФР онлайн на сайте ФНС

Для кого-то заполнение платежного документа в режиме онлайн покажется самым простым вариантом за счет того, что не придется искать бланков и долго разбираться с новыми правилами заполнения.

Шаг 1: Перейдите по ссылке https://service.nalog.ru/

Шаг 2: Внесите код вашей налоговой службы, нажмите “далее”.

Шаг 3: Узнайте название муниципального образования, где находится ваше предприятие (или где вы прописаны, если вы занимаетесь предпринимательской деятельностью) и выберите его из предложенного списка, нажмите “далее”.

Шаг 4: Выберите “платежное поручение” в строке “вид расчетного документа”, нажмите “далее”.

Шаг 5: В графе “Тип платежа” выберите “уплата налога, сбора, взноса”, нажмите “далее”.

Шаг 6: Введите КБК, нажмите “далее”.

Шаг 7: Статус лица, оформившего платежный документ – “01”, “далее”.

Шаг 8: Основание платежа – “ТП”, “далее”.

Шаг 9: Выберите расчетный период, “далее”.

Шаг 10: Сообщите дату, когда расчет по взносам был подписан. Если день неизвестен, просто нажмите “далее”.

Шаг 11: Очередность платежа – “5”, “далее”.

Шаг 12: Заполните поля ИНН, КПП, наименование, реквизиты платежа, сумму взноса.

Шаг 13: Нажмите “далее”, “сформировать платежное поручение”. Готово, заполненный документ скачался на ваш компьютер.

Законодательные акты по теме платежное поручение в ПФР

В данной таблице указаны регулирующие акты.

Приказ Минфина РФ от 07.12.2016 № 230н “О внесении изменений в Указания о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации” (изменения утверждены Приказом Министерства финансов РФ от 1 июля 2013 г. № 65н)О КБК, закрепленных за ФНС России
Письма ФНС РФ от 03 февраля 2021 № ЗН-4-1/[email protected] и от 10 февраля 2021 № ЗН-4-1/[email protected]О статусах плательщиков страховых взносов в платежных поручениях
Приложение 1 к Положению, утвержденному Банком России от 19 июня 2012г. № 383-ПРеквизиты платежного поручения
Приложение 3 к Положению, утвержденному Банком России от 19 июня 2012г. № 383-ПФорма платежного поручения, номера и наименования его полей
Федеральный закон “Об отмене обязательности печати…” от 06 апреля 2015 № 82-ФЗО том, что не обязательно наличие печати для ООО и АО
п. 3 ст. 23 ГК РФ,
Постановления ФАС от 12.09.2008 № Ф03-А51/08-2/3390
О том, что не обязательно наличие печати для ИП
Приказ Минфина РФ от 12 ноября 2013г. № 107нПравила заполнения новых платежных поручений в 2021 году

Типичные ошибки

Ошибка №1: Бухгалтер организации, заполняя платежное поручение в ПФР, указал код статуса плательщика “14” на основании того, что этого требовала налоговая инспекция в Письме от 26 января 2021 No БС-4/11/[email protected]/НП-30-26/947/02-11-10/06-308-П.

Комментарий: Банки отказывались проводить платежные поручения со статусом “14” и “08”, и было принято решение об указании статуса “01” для юридических лиц, начиная с 1.01.2017г.

Ошибка №2: В платежном поручении первыми тремя цифрами КБК оказались “392” из-за того, что платеж производился по уточненному расчету за 2021 год.

Комментарий: Несмотря на то, что перечисление страхового взноса производилось за 2021 год, КБК должен начинаться с цифр “182”, с кода, закрепленного за налоговой службой, так как контроль над страховыми взносами с 2021 года находится в ее ведении.

Ошибка №3: Заполнение верхних полей “в шапке” платежного поручения для оплаты страховых взносов в ПФР.

Комментарий: Данные строки не заполняются плательщиком взносов, они остаются пустыми для внесения данных сотрудниками банка.

Оставить комментарий к документу

Считаете документ неправильным? Оставьте комментарий, и мы исправим недостатки. Без комментария оценка не будет учтена!
Спасибо, ваша оценка учтена. От вашей активности качество документов будет расти.

Здесь вы можете оставить комментарий к документу «Образец платежного поручения по уплате недоимки по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование», а также задать вопросы

, связанные с ним.

Если вы хотите оставить комментарий с оценкой

, то вам необходимо оценить документ вверху страницы

Ответ для

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями: