Что такое справка по форме 2-НДФЛ и где ее получить

Каждый гражданин, который когда – либо работал или официально трудоустроен, обязан платить налоги. Некоторые за него платит работодатель, некоторые приходится платить вручную. И самое главное при оплате налогов – хорошо ориентироваться в документах.

Одной из самых важных бумаг при работе с налоговой является справка формы 2-НДФЛ. Это небольшой документ, который содержит данные как о доходах гражданина, так и об уплаченных налогах. О том, как получить справку 2- НДФЛ, вам расскажет наша статья.

Что такое 2-НДФЛ

2-НДФЛ – это выписка о доходах, подтверждающая платежеспособность. Документ, в котором указан источник, величина заработка и удержанный подоходный налог или, выражаясь официальным языком, налог на доходы физических лиц. Те самые 13 процентов, которые отщипывают из зарплаты (и другого дохода) в пользу государства. Организация, где получить справку 2-НДФЛ, зависит от места работы, от того, существует ли компания сейчас и есть ли у заявителя официальная работа.

Форма справки утверждена Приказом ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] НО! С 2021 года справка 2-НДФЛ упразднена (Приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/[email protected]): для отчетов юридических лиц эти данные включены в расчет 6-НДФЛ, а для физических лиц введен новый формат справки о доходах (требуется для подтверждения таковых для кредитов и прочих задач).

Она понадобится в следующих случаях:

подаче заявки на кредит;
смене места работы;
оформление пенсии;
подача декларации на налоговый вычет (например вычет на обучение);
получение визы;
трудовой спор в суде.

Вот так она выглядит в 2021 году – форма фиксированная:

С 2021 года формат ее изменился (упрощен и сокращен):

Что это за документ и где его получить

Содержание данного документа не знакомо людям, которые только начинают профессиональную деятельность. Главные пункты справки посвящены уплаченным налогам, получаемой прибыли. Если говорить о налогах, то учитывается только НДФЛ, имеющий процентную ставку в 13%. Суммы описываются в рублях и копейках, благодаря чему сведения становятся особенно точными.

Что такое справка по форме 2-НДФЛ

2-НДФЛ – одна из распространённых и самых важных форм деклараций. Миллионы людей каждый день отправляют запросы для получения документа. Это неотъемлемая часть различных финансовых операций, включая кредиты. Справка выдаётся автоматически, когда гражданина увольняют.

Лучше постоянно следить за информацией в данных справках, ведь представители налоговых служб постоянно обновляют документы.

Обращение к работодателю – классический способ для решения проблемы с получением справки. После обращения должно пройти не более 3 дней, прежде чем документ будет выдан на руки посетителю.

Для получения документа нужно будет составить заявление, его форма может быть либо простой, либо письменной. Руководитель, директор или заместитель – наиболее частые адресаты для таких обращений. В каких случаях требуется документ:

При необходимости точно рассчитать пенсию.
Когда оформляется виза для путешествий в другие страны.
Когда есть желание оформить налоговый вычет.
В случае перехода на иное место работы.
При оформлении кредитных займов. Без предоставления сведений о доходах не одобряются даже маленькие суммы.

Где запрашивать 2-НДФЛ

На вопрос, как получить 2НДФЛ, ответа два: в бухгалтерии по месту работы или учебы. При условии, что вы официально трудоустроены. Выдается она за 1 год или за период, проработанный в организации в календарном году. В ней содержатся данные:

реквизиты организации, где работаете;
личные данные;
официальный доход за каждый месяц;
налоговые вычеты;
сумма всех доходов, вычетов и удержанных налогов.

Работодатель, как налоговый агент, обязан сделать отчет о доходах именно такой формы. С печатью и подписью руководителя. Если же у человека нет официального трудоустройства, то справка 2-НДФЛ для неработающих граждан не выдается.

Где взять справку 2 НДФЛ, если я работаю?

Для ответа на вопрос где взять справку 2 НДФЛ, ознакомимся со сферой применения данного документа. Гражданам справка данной формы обычно необходима для:

подтверждения трудового стажа в течение определенного периода, а также сумм полученного за данный период дохода;
подача в налоговый орган с целью получить вычет по налогу, имуществу;
отчета об уплате налога с дохода перед государственными органами в случае принадлежности (нахождения) в разных странах;
подача документов на кредит в банк, что позволит получить более удобную процентную ставку по кредиту за счет минимизации рисков банка и подтверждения платежеспособности клиента;
выезд за границу – в визовый центр для подтверждения платежеспособности;
смена места работы – работодатель в пакете документов может запросить данную справку, необходимую для своевременного и точного отражения данных в учете;
иные случаи.

Содержание справки отражает данные о нанимателе, работнике, контролирующем налоговом органе, полученных суммах дохода работника и налоговых и иных удержаниях из дохода.

Как получить с прошлого места работы

Если когда-то вы официально работали, то закажите документ по письменному заявлению в бухгалтерии прошлого работодателя. И в каких бы отношениях вы ни расстались с начальником, он обязан предоставить бумагу в течение трех дней. В произвольной форме пишем фамилию, имя, отчество, официальный и реальный адрес проживания, данные паспорта, лицевой счет (ИНН) и номер телефона. Теперь, где взять справку 2-НДФЛ от прошлого работодателя, понятно.

Для безработных, состоящих на учете в бюро по труду и занятости и для частного предпринимателя данные получить невозможно, поскольку наемными работниками они не считаются. Но если предприниматель работает и по найму, то ее выдаст работодатель, а безработному только бывший официальный начальник.

Если поменял место работы или организация ликвидирована

В некоторых случаях требуется отчётность, оформленная на старых рабочих местах. К примеру, для пенсионного фонда, других подобных учреждений. Одно из решений – получение простой информации при помощи интернета.

Если нужна именно справка, оформленная официально по законодательству – придётся обращаться в бухгалтерию по старому месту работы. Алгоритм действий остается таким же, как и в случае обычного места работы, которое еще сохраняется. С получением информации не должно возникнуть каких-либо сложностей.

В случае отказа стоит напомнить о том, что для подобных ситуаций предусмотрены серьезные наказания. Это ведёт к наложению дополнительных штрафов.

Получение 2-НДФЛ в случае ликвидации организации

В некоторых нестандартных ситуациях получение справок невозможно. Например, если старое место работы было ликвидировано по той или иной причине. Тогда не обойтись без обращения к представителям налоговой службы.

Через личный кабинет налогоплательщика

Регистрация на сайте nalog.ru требует либо наличия пароля, выданного ФНС, либо аккаунт на госуслугах. Перед тем, как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика, убедитесь что у вас есть данные.

Личный кабинет – быстрый способ? как взять 2НДФЛ, не обращаясь к работодателю и ФНС напрямую.

Функционал сайта позволяет запросить данные в электронной форме. Займет это пару минут. Электронная справка равнозначна бумажной, на ней ставится электронно-цифровая подпись.

Алгоритм получения:

1. На главной странице личного кабинета выбрать раздел «Мои налоги».

2. Перейти по кнопке «Сведения о доходах».

3. Вы увидите сведения обо всех работодателях и полученных доходах. Чтобы получить документ от нужной организации, нажмите рядом с ней кнопку «Справка по форме 2-НДФЛ с подписью».

4. Начнется загрузка в формате .zip. на компьютер, по окончании которой документ получится открыть и распечатать.

Как скорректировать справку

Нечасто, но все случается, что в процессе подготовки документа закрадывается ошибка или неточность. Если это обнаружится при проверке (своей или извне), в обязанности налогового агента входит подготовка и выдача работнику и отправка в инспекцию исправленного варианта справки 2-НДФЛ. Если не сделать это своевременно, можно попасть под действие ст. 126.1 НК РФ, в которой за искажение представленных в налоговую службу сведений предусмотрены санкции.

СЛЕДУЕТ ОТМЕТИТЬ! Если ошибку налоговый агент обнаружит самостоятельно до того, как ее найдут налоговики, ответственность для него не наступает.

В случаях, когда налоговый агент пересчитал НДФЛ за прошлые налоговые периоды, вследствие чего изменились суммы доходов и размер налога, надлежит оформить новую справку и направить ее в два адреса: в ИФНС и работнику.

Если НДФЛ был уплачен в бюджет, но не удержан с дохода работника, он в справке не указывается. Аналогично не вносятся в документ и доходы, которые не облагаются налогом. Если такие данные попали в справку, документ следует исправить.

А вот когда в первой редакции справки был указан НДФЛ, удержанный из дохода работника в большем, чем требуется, размере, после чего сумма переплаты была ему возвращена, то в новом документе надлежит привести верные данные. Напомним, что переплата налога должна быть возвращена физлицу в 3-месячный срок, не более.

***

Справка по форме 2-НДФЛ — это справка о размере доходов физлица и величине подоходного налога, удержанного и уплаченного налоговым агентом за налогоплательщика. Доход, указываемый в справке, может быть выплачен как в денежной форме, так и в натуральной.

2-НДФЛ выдается работодателем по устному или письменному запросу работника. На подготовку и выдачу документа налоговому агенту дается три дня. Заявитель вправе претендовать на любое количество экземпляров справки, при этом он может обращаться за этим документом столько раз, сколько ему потребуется. В налоговом законодательстве нет норм, которые ограничивали заявителя в этом праве.

Помимо этого, справка 2-НДФЛ отсылается и в ИФНС. Сделать это надо по закону до 30 апреля того года, который идет за отчетным периодом. Причем налоговый агент составляет справку на каждого работника предприятия или физлицо, которое трудилось по отдельному договору.

Форму справки можно отыскать в интернете, на бухгалтерских порталах, в том числе и на нашем. Если потребуется еще и заполнить ее, то такую возможность предоставляет официальный сайт ФНС, где помещена программа, позволяющая произвести полное оформление документа с реквизитами предприятия и заявителя.

Выдавать справки по форме 2-НДФЛ предприятиям, имеющим значительный штат, требуется довольно часто. Поэтому бухгалтерским работникам следует заранее озаботиться о наличии соответствующей программы и ее корректной работе.

Если работник намерен получить справку в кратчайший срок, мы рекомендуем ему написать заявление в письменном виде. В таком случае предприятию надо будет строго следовать трехдневному регламенту.

Получение с помощью портала «Госуслуги»

Если же у человека нет регистрации в ИФНС, но есть регистрация на «Госуслугах», получить справку тоже получится.

Алгоритм:

1. На странице входа в личный кабинет выбрать способ входа «Войти через госуслуги (ЕСИА)» и ввести логин и пароль регистрационной записи на портале. Если вы уже авторизованы в ЕСИА, то вход произойдет сразу.

2. Следуя вышеописанному алгоритму, получите документ в личном кабинете налогоплательщика.

Сроки выдачи справки о доходах работодателем и ее действительность

Обязанность работодателя осуществлять выдачу работнику документов, касающихся трудоустройства лица, установлена в ст. 62 ТК РФ. В перечне указанных в статье документов имеется справка о доходах. Срок выдачи установлен в пределах 3 дней. Исчисление периода производится в рабочих днях. Справка о доходах выдается в обязательном порядке при увольнении работника одновременно с расчетом в последний рабочий день. В зависимости от места представления срок действия справки имеет отличия.

Место и назначение представления	Период действительности
ИФНС для заявления льготы	Не имеет ограничения
Кредитное учреждение для оформления договора	Устанавливается самим банком и может зависеть от вида кредитования, наиболее распространен срок в пределах 1-2 месяцев
Оформление визы для зарубежной поездки	В пределах 30 дней
Центр занятости для оформления пособия	Не более 1 года
Социальные службы для получения помощи	В пределах месяца, следующего за истекшим

Изменения 2021 года

Ранее организации составляли сведения о доходах работников для налоговых органов и сотрудников по одной форме. С 2021 года работодатели выдают бланки по новой форме. Она получила название «Справка о доходах и налогах физического лица». Мы об этом уже упомянули выше.

Для физических лиц бланк привычен. А налоговикам сведения о доходах физлиц организации-налоговые агенты (то есть те, которые делают выплаты физлицам в рамках трудовых или гражданско-правовых отношений) теперь передают в составе расчета 6-НДФЛ.

Об авторе статьи

Лидия Иванова Я главный редактор сайта Сашки Букашки. Опыт работы с правовой информацией — более 15 лет.

Типичные ошибки при заполнении 2-НДФЛ

Ошибка №1: Указание в справке 2-НДФЛ сокращенных форм фамилии, имен, отчеств сотрудников.

Комментарий: Это недопустимо, ФИО указываются полностью.

Ошибка: Оттиск печати располагается на документе в произвольном порядке.

Комментарий: Место печати предприятия на 2-НДФЛ – левый нижний угол.

Ошибка №2: Бухгалтер ставит подпись ручкой с черными чернилами, а сверху ставится печать.

Комментарий: Подпись бухгалтера должна быть проставлена ручкой с синей пастой и не должна скрываться под печатью.

Ошибка №3: Справка 2-НДФЛ, содержащая исправления, направляется в налоговый орган.

Комментарий: Если были допущены ошибки при заполнении справки 2-НДФЛ, нужно брать новый бланк и заполнять его заново. Ошибки и исправления не допускаются.