Взыскание убытков с директора в арбитражном суде

Директор организации является материально ответственным лицом. То есть с него можно взыскать убытки в законном порядке. Как это сделать? Рассмотрим в этой статье.

Вопрос: Можно ли взыскать с бывшего директора ООО убытки в виде штрафов, пеней, доначисленных по результатам налоговой проверки? Можно ли взыскать убытки в виде взысканных с ООО административных штрафов (в частности, за нарушение трудового или миграционного законодательства)? При этом личной заинтересованности или умысла у бывшего директора нет. Причина может быть в неправильном отражении в учете, некорректных формулировках, неоформлении документов (в том числе иными работниками организации, подчиняющимися директору). Посмотреть ответ

Какие именно убытки можно взыскать

Взыскание с гендиректора выполняется на основании пункта 1 статьи 53.1 ГК РФ. Указания о том, что с директора можно взыскивать убытки, содержатся в законах об ООО и АО. Однако это не значит, что с ответственного лица можно взыскивать любые расходы. Сделать это можно только в отношении трат, возникших по вине гендиректора.

Как взыскать убытки с директора, которые организация понесла по его вине?

Это лицо имеет широкие полномочия и отвечает практически за все направления деятельности фирмы. А потому перечень убытков, которые можно взыскать, достаточно широк. Рассмотрим этот перечень:

• Перевод денег по фиктивным договорам для обналичивания финансов.
• Проставление подписей на актах о предоставленных услугах, если эти услуги не были оказаны.
• Неправомерное повышение ЗП, незаконная выплата премий.
• Превышение полномочий, оговоренных в уставе.
• Нет сведений о трате денег, которые были взяты под отчет.
• Покупка имущества по заведомо завышенной стоимости.
• Реализация имущества по заниженной стоимости.
• Из-за того что гендиректор не передал документацию, у фирмы появились расходы на восстановление бухучета.
• Фирма исполнила обязательства по договору, в чем не было необходимости.
• По итогам налоговой проверки появились доначисления или были наложены санкции.
• ЮЛ было привлечено к ответственности на основании НК РФ или КоАП РФ.
• Убытки, которые образовались в процессе деятельности фирмы, находящейся под управлением данного гендиректора.

Вопрос: Могут ли участники ООО взыскать с генерального директора убытки, возникшие в связи с его отказом от иска организации? Посмотреть ответ

Это самые распространенные виды убытков, подтверждаемые судебной практикой. Возможны и другие виды убытков. Однако взыскать эти средства будет сложнее из-за отсутствия судебной практики.

ВАЖНО! Претензии, касающиеся убытков, можно предъявлять не только к гендиректору, но и к участнику совета директоров общества. Их можно обратить и к участникам правления кооператива или управленцу унитарного субъекта.

ВНИМАНИЕ! Термин «директор» раскрыт в постановлении Пленума ВАС №62 от 30.07.2013. Это довольно широкое понятие. В него входит не только гендиректор. Это может быть, к примеру, участник совета директоров. Однако в России в большинстве случаев управленческие функции берет на себя один человек – гендиректор. Как правило, именно он заключает сделки, ставит свои подписи на ключевых документах. А потому с него и взыскиваются убытки.

Взыскание убытков с директора при банкротстве

Процедура взыскания убытков с директора при банкротстве мало чем отличается от требований, заявляемых при корпоративных спорах. Спецификой подобных споров является то, что исковые заявления подаются в арбитражный суд не только участниками организации, но и кредиторами в лице арбитражного управляющего. Арбитражный управляющий юридического лица в стадии банкротства, в первую очередь, действует в интересах кредиторов, следовательно, и его требования к бывшему директору направлены, главным образом, на защиту их интересов. Действия арбитражного управляющего по взысканию с руководителя организации убытков аналогичны действиям нового директора компании, обнаружившего нарушения, допущенные прежним директором, приведшие к возникновению убытков.

Для взыскания убытков с бывшего директора арбитражный управляющий должен доказать:

• нарушения, допущенные директором
• наличие убытков
• причинно-следственную связь между действиями директора и убытками

При удовлетворении судом заявления о взыскании с руководителя убытков на директора возлагается обязанность их компенсировать юридическому лицу. Взысканные с директора суммы подлежат включению в конкурсную массу юридического лица.

В каких случаях следует обращаться в суд

Гендиректор несет полную ответственность. Основание – статья 277 ТК РФ. Проще говоря, гендиректор обязан возмещать все убытки. Объем возмещения не зависит от зарплаты управленца, реального срока нахождения на посту директора.

Однако возмещения убытков можно добиться только тогда, когда есть все условия для этого. В частности, нужно доказать факт причинения убытка, его размер. Основание – пункт 2 статьи 15 ГК РФ. Но не всегда можно точно установить размер убытков. Но это, в соответствии с пунктом 1 статьи 15 ГК РФ, не может стать основанием для отказа в заведении судебного дела. Если размер неизвестен, он будет устанавливаться судом на основании всех обстоятельств. При этом используется принцип справедливости.

Истец должен учитывать, что взыскать можно только реальные убытки. Нельзя взыскать упущенную прибыль. Соответствующее правило содержится в статье 238 ТК РФ. Рассмотрим пример. По инициативе гендиректора была расторгнута сделка, которая могла бы принести 500 000 рублей. Взыскать эти полмиллиона нельзя.

Если фирме причинен убыток, возместить его можно различными способами. Можно или подать иск на директора, или предъявить претензии поставщикам и другим участникам сделки. Если уже реализован один из способов возмещения (к примеру, был возвращен товар), взыскать средства с управленца не получится.

Срок давности по делу

Срок давности по делам о взыскании средств с гендиректора является стандартным. Это 3 года (основание – статья 196 ГК РФ). В статье 197 ГК РФ указано, что стандартный срок действует во всех ситуациях, если по отношению к ним не действуют отдельные нормативные акты.

Этот срок определяется не с момента нарушения, совершенного управленцем. Он отсчитывается с даты, когда стало известно об убытке. Как правило, нарушение выявляется при смене директора, утверждении отчетности.

В большинстве случаев иски к гендиректору в суд подаются тогда, когда трудовые отношения с ним уже расторгнуты. Однако обратить взыскание на управленца можно и в том случае, если он продолжает работать в фирме.

ВАЖНО! Гендиректор может привлекаться не только к материальной, но и к уголовной ответственности. Соответствующее положение содержится в статье 90 УПК РФ.

Оценка перспектив дела

Основания взыскания – наличие доказательств, что убыток возник вследствие недобросовестных или неразумных поступков гендиректора, его бездействия. То есть нужно установить или факт недобросовестности, или факт неразумности действий, или факт бездействия. Однако «недобросовестность» и «неразумность» – это довольно расплывчатые определения. Рассмотрим, что конкретно под ними понимается.

Признаки недобросовестности гендиректора:

• Присутствовал конфликт между интересами управленца и интересами ЮЛ.
• Управленец скрывал сведения о совершенной сделке от ЮЛ или предоставлял недостоверные данные.
• Совершение сделки без одобрения, если оно требуется на основании законов, устава.
• Директор, отстраненный от своей должности, не передает ЮЛ документы, что приводит к появлению убытка.
• Гендиректор, совершая действия, понимал, что они противоречат интересам ЮЛ. К примеру, он заключил сделку на заведомо проигрышных условиях.

Действия признаются неразумными в следующих ситуациях:

• Принятие важного решения в отсутствие значимых сведений, которые имеют значение.
• Директор не принял действий по получению сведений, нужных для деловой активности.
• Сделка без совершения процедур, которые необходимы или по закону, или по деловой практике.

Рассматриваемые перечни не являются исчерпывающими, и суд может признать неразумными или недобросовестными и другие действия.

К СВЕДЕНИЮ! Дела, связанные со взысканием, отличаются интересным нюансом. В частности, бремя доказывания лежит не на истце, как обычно, а на обвиняемом. Если директор никак не будет пояснять свои действия перед судом, это может быть сочтено недобросовестностью. То есть он не может просто отказаться от дачи показаний.

Взыскание убытков с руководства

Кто виноват в возникновении убытков у предприятия? Иногда ответить на этот вопрос не так просто, ведь имеет место одновременное влияние целого ряда факторов. Это и экономическая ситуация в стране, и колебания спроса/предложения в конкретной отрасли предпринимательской деятельности, а может быть и промысел недобросовестных конкурентов. Но всё же главная роль в судьбе компании традиционно отдаётся руководству. Зачастую именно от правильных решений руководителя или совета директоров зависит успех или крах бизнеса. Может ли директор нести персональную ответственность за убытки компании? Да, в законодательстве предусмотрено право акционеров или нового руководителя призвать нерадивого начальника к ответу, для этого следует обратиться с иском в арбитражный суд. Рассмотрим данную ситуацию с каждой из сторон.

Основания для взыскания убытков с руководства

Закон признаёт за руководителем право на ошибку, формально признавая, что любая коммерческая деятельность, так или иначе, связанна с риском. Введено даже такое понятие, как «пределы обычного предпринимательского риска». Если решения руководителя вписываются в эти пределы, то оснований для взыскания с него убытков нет. На ком лежит бремя доказательства в арбитражном процессе подобного рода? Формально – на заявителе, так как именно он должен предоставить основания для начала рассмотрения. Однако у руководителя есть право давать объяснения своим действиям и, если он не воспользуется им в полной мере, то суд может обязать его доказывать свою невиновность. Не справившись с этой задачей, руководитель может быть признан виновным в понесённых убытках, со всеми вытекающими из этого решения последствиями. Что же директору предстоит доказать? Во-первых, свою добросовестность. Если руководителю ещё до заключения сделки было известно, что она станет убыточной для компании, то к нему могут возникнуть вполне обоснованные претензии. Не стала ли основанием для принятия коммерческого решения личная выгода? Установление такого факта однозначно склонит мнение арбитров в пользу заявителя. Вторым обстоятельством, которые необходимо будет доказать руководителю, обвиняемому в нанесении ущерба предприятию, является разумность своих действий. Может быть, это понятие покажется читателю слишком общим и лишенным конкретики, но на самом деле у него есть свои устойчивые критерии. Разумный руководитель заранее подводит под свои решения некоторую аргументацию, на которую всегда можно опереться. Пример весьма разумного действия директора – создание внутренних процедур принятия решений и неукоснительное выполнение их требований. Соблюдение установленного порядка вовлекает в процесс принятия решения большее количество участников и, таким образом, в некотором роде делит ответственность между ними. А вот уже за нерадивость сотрудников директор никак не может нести ответственности. Если юрист компании не выяснил, что фирма-контрагент, является «однодневкой», то взыскание убытков с руководства окажется невозможным.

Привлечение юридического лица к ответственности

За сделки, совершенные в личных интересах и принесшие убыток компании, руководитель несёт ответственность – это мы выяснили. Но если проблема заключается в привлечении к ответственности юридического лица, то будет ли признан виновным директор? Для примера возьмём налоговые претензии со стороны контролирующих органов. Прибегая к методам налоговой оптимизации, руководитель формально действует не в личных интересах, а в интересах общества и его акционеров. Значит и в случае, когда методы были признаны контролирующими органами и судом недопустимыми, сложно будет взыскать убытки персонально с директора. Не следует забывать о том, что ответственность руководителя за уклонение от уплаты налогов предприятием лежит в плоскости уголовного законодательства, а не арбитражного. Тем не менее, существуют ситуации, в которых компенсировать понесённые компанией убытки от административных или налоговых взысканий можно лично с директора. Здесь невозможно сформулировать общие правила или рекомендации и необходимо анализировать каждую ситуацию отдельно.

Размеры убытков, подлежащих возмещению

К убыткам, полученным предприятием в следствии ошибочных действий руководителя, относятся как прямые, так и косвенные убытки, в том числе недополученная прибыль. Иногда возникают ситуации, когда сложно однозначно оценить размеры причинённых убытков. Это весьма важно, так как определяет сумму иска, а также размер уплачиваемой госпошлины. Если убытки посчитаны неправильно, суд может целиком или частично отказать в их взыскании. Истец обязан в ходе процесса доказать, что убытки действительно имели место. Если при рассмотрении дела выясняется, что определить точную сумму потерь не представляется возможным, то она устанавливается на усмотрение суда.

Последствия решений, одобренных органами управления общества

Взыскание убытков с руководства, если решение, о котором идёт речь, прошло через установленную процедуру согласования с акционерами, как ни странно, также возможно. Дело в том, что законом устанавливается самостоятельность единоличного руководителя в принимаемых решениях. Иными словами, у директора всегда остаётся возможность воспротивиться воле участников, если на то имеются основания. Одним из вариантов поведения в такой ситуации может стать начало процедуры сложения полномочий. С другой стороны, акционеры также несут ответственность за последствия сделки, если в ходе её согласования они проголосовали положительно.

Освобождение от обязательств по возмещению ущерба

Даже если доказано, что руководитель не проявил должную разумность и/или добросовестность, вследствие чего компания понесла убытки, существуют ситуации, когда он освобождается от обязательств по возмещению ущерба. Например, если сделка, о которой идёт речь, к моменту принятия решения была признана недействительной, и общество возместило свои потери. С другой стороны, компания может одновременно воздействовать на виновника причинения убытка (будь то контрагент или сотрудник), и проводить взыскание убытков с руководства.

Советы руководителю общества

Директору, действующему в интересах общества, которое он возглавляет и добросовестно исполняющему свои обязанности, взыскание убытков не грозит. Тем не менее, совсем не лишним будет своевременно озаботиться разработкой внутренних инструкций, регулирующих принятие решений и их согласование. Особенно тщательно стоит проработать вопрос о премировании собственной персоны. Следует также

держаться подальше от конфликтов между акционерами и, по возможности, не занимать в них какую-либо сторону. Срок исковой давности, в течении которого возможно взыскание убытков с руководства, довольно велик. Покидать свой пост, чтобы «замести следы», бессмысленно. Арбитражный суд принимает иски и к бывшим руководителям общества. Правоприменительная практика в различных регионах отличается, но в целом дела подобного рода решаются в пользу заявителя менее, чем в половине случаев.

Советы представителям юридического лица

Как следует из вышесказанного, одного наличия убытков недостаточно, чтобы привлекать к ответственности руководителя. С другой стороны, если есть основания для претензий в адрес руководства, необходимо уделить особое внимание их документальному оформлению. Возможно, будет целесообразным прибегнуть к помощи квалифицированного арбитражного юриста. Нарушения принятого порядка согласования сделки – достаточный сигнал, чтобы проверить все обстоятельства более подробно и подготовить обращение в арбитраж. Если удастся выяснить, что существовал конфликт интересов между задачами общества и выгодой руководителя, то за исход процесса можно не переживать. Стоит также предостеречь акционеров от попыток свести личные счёты через взыскание убытков с руководства. Данный процесс требует существенных вложений и занимает много времени (в среднем 4-6 месяцев), а результат в данном случае совершенно не гарантирован.

Как выполняется взыскание убытков с гендиректора

Рассмотрим общий порядок взыскания убытков с директора:

1. Составление иска, в котором излагаются все обстоятельства дела, аргументируется позиция истца со ссылками на законы. В заявлении желательно указать размер убытка, а также обосновать его расчет.
2. Сбор документов, которые подтверждают позицию истца (к примеру, документ о заключении сделки, из-за которой ЮЛ понесло убытки).
3. Уплата госпошлины.
4. Подача иска, документов и квитанции об уплате пошлины в суд по адресу ответчика.

Успех судебного разбирательства определяется аргументами, которые привел истец. Если он признаны неубедительными, дело прекращается.

Причины взыскания убытков с руководителя организации

• неправомерное перечисление денежных средств по фиктивным договорам;
• при подписании документов по работам и услугам, фактически не выполняемых или не оказываемых;
• существование факта неподтвержденного расходования денежных средств;
• неправомерное увеличение себе заработной платы, выдача премии, в том числе и другим сотрудникам;
• покупка недвижимости по существенно завышенной цене;
• исполнение договора, который не нужен был ООО;
• при возмещении санкций или доначислений по результатам проверок налоговым органом;
• при возникновении убытков у организации из-за неправильного ведения хозяйственной деятельности данным лицом.

На вопрос, за какой срок можно взыскать убытки с директора, способен ответить лишь арбитражный адвокат с опытом, так как в данном вопросе достаточно много нюансов. Законодательно же установлено, что сроком взыскания убытков с участника общества является срок со дня преступления, которое имело место и уже доказано. И до момента вступления приговора в силу.

Т.е. можно сделать заключение, что директор привлекается к ответственности и в момент исполнения своих обязательств, так и после их прекращения, но за период своей работы.

ПОЛЕЗНО: смотрите видео с советами адвоката по арбитражным делам и пишите вопрос по своей теме в комментариях ролика на канале YouTube